Ulga podatkowa na żołnierzy WOT. Jak wykorzystać ją w praktyce?

Legionowo
Ulga podatkowa na żołnierzy WOT. Jak wykorzystać ją w praktyce?

Nowe przepisy podatkowe to realna szansa na zmniejszenie kosztów. Sprawdź, jak w praktyce wykorzystać ulgę na żołnierzy WOT.

Jakie wymagania muszą spełniać firmy, aby skorzystać z ulgi?

Aby firma mogła skorzystać z ulgi podatkowej na zatrudnianie żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej (WOT) i aktywnej rezerwy (AR), musi spełnić określone warunki, które potwierdzą jej prawo do preferencji. Oto najważniejsze wymagania:

  1. Forma zatrudnienia:

    • Firma musi zatrudniać żołnierza WOT lub AR na podstawie umowy o pracę, z wynagrodzeniem wynoszącym co najmniej płacę minimalną obowiązującą w danym roku. Umowy cywilnoprawne (np. zlecenie) nie kwalifikują się do ulgi.

  2. Okres zatrudnienia i służby:

    • Żołnierz musi pełnić służbę wojskową przez nieprzerwany okres, co najmniej rok, aby ulga wynosiła 12 000 zł. Maksymalna ulga – 24 000 zł – przysługuje za co najmniej pięcioletni staż służby. W przypadku krótszego zatrudnienia (mniej niż rok), odliczenie jest proporcjonalne do liczby pełnych miesięcy zatrudnienia.

  3. Dokumentacja:

    • Przedsiębiorca musi posiadać dokumenty potwierdzające status żołnierza (np. zaświadczenie z jednostki wojskowej), czas trwania służby oraz dane personalne (w tym PESEL zatrudnionego).

  4. Status firmy:

    • Mikroprzedsiębiorstwa i małe firmy mogą zwiększyć kwotę ulgi dzięki współczynnikowi 1,5, co oznacza, że maksymalnie mogą odliczyć 36 000 zł.
    • Firmy zatrudniające co najmniej pięciu pracowników na pełen etat przez cały rok podatkowy mają prawo do współczynnika 1,2.

  5. Rozliczenie podatkowe:

    • Ulga przysługuje firmom rozliczającym się na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym lub w ramach CIT. Przedsiębiorstwo musi złożyć zeznanie roczne z prawidłowo wypełnionymi danymi o zatrudnionych żołnierzach.

  6. Zgodność z terminami:

    • Wszystkie wymagane dokumenty należy dostarczyć w określonych terminach, zarówno w trakcie kontroli, jak i w momencie składania zeznania podatkowego.

Jak ulga podatkowa wpływa na roczne rozliczenie podatkowe?

Ulga podatkowa na żołnierzy WOT bezpośrednio wpływa na roczne rozliczenie podatkowe, obniżając podstawę opodatkowania. Dzięki temu firma płaci niższy podatek dochodowy, co przekłada się na oszczędności.

  1. Zmniejszenie podstawy opodatkowania:

    • Ulga pozwala odliczyć od dochodu kwoty od 12 000 zł do 24 000 zł na jednego żołnierza, a dla mikro- i małych przedsiębiorców nawet do 36 000 zł.
    • Mniejsza podstawa opodatkowania oznacza, że wysokość podatku (CIT, PIT) jest naliczana od niższej wartości.

  2. Oszczędności podatkowe:

    • Przykład: Firma rozliczająca się CIT (19%) zaoszczędzi:
      • 2 280 zł przy 12 000 zł ulgi,
      • 4 560 zł przy 24 000 zł ulgi,
      • 6 840 zł przy 36 000 zł ulgi.
    • Przedsiębiorcy na zasadach ogólnych (12%) zmniejszą podatek o:
      • 1 440 zł za 12 000 zł ulgi,
      • 2 880 zł za 24 000 zł ulgi.

  3. Możliwość przeniesienia ulgi:

    • Jeśli dochody firmy w danym roku nie wystarczają na pełne wykorzystanie ulgi, jej niewykorzystana część może zostać przeniesiona na kolejne pięć lat, co zapewnia większą elastyczność w planowaniu finansowym.

  4. Dokładność dokumentacji:

    • Podczas składania rocznego zeznania podatkowego należy podać szczegółowe dane, takie jak: PESEL zatrudnionego żołnierza, liczba miesięcy zatrudnienia, liczba lat służby oraz status przedsiębiorstwa (np. mikroprzedsiębiorcy).

Ulga podatkowa w rocznym rozliczeniu nie tylko zmniejsza obciążenia podatkowe, ale także poprawia płynność finansową, co szczególnie korzystnie wpływa na firmy o ograniczonym budżecie. Dzięki niej przedsiębiorstwo może zyskać znaczące oszczędności, które można wykorzystać na rozwój działalności.

Utworzone przez: